索 引 号: 003249733/201811-00523 内容分类: 信息公开目录 > 审计公开 > 专项审计
文  号: 发文日期:2018-11-22
语  言:中文 发布机构:区政府(办公室)
著录日期:2018-11-22 生成日期:2018-11-22
名  称:区粮食局2017年度部门预算执行和其他财政财 务收支情况的审计
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区粮食局2017年度部门预算执行和其他财政财 务收支情况的审计
时间:2018-11-22 16:00 来源: 浏览:
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  根据《中华人民共和国审计法》的规定以及宣州区2018年度审计计划安排,宣州区审计局派出审计组,自2018329日至2018412日,对宣州区粮食局2017年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。宣州区粮食局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。宣州区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

  一、基本情况

  宣州区粮食局分别设办公室、综合业务科、政策法规科、财务审计科、监督检查科、宣城国家粮食质量监测站。

  宣州区粮食局主要职能:贯彻执行国家和省关于粮食流通和储备粮管理的方针政策和法律法规;研究提出全区粮食宏观调控、总量平衡以及粮食流通的中长期规划、地方粮油储备计划;承担全区粮食监测预警和应急管理责任;承担三级储备粮行政管理责任,提出区级储备粮的规模、总体布局及收储、轮换和动用建议并组织实施;制定地方储备粮管理的技术规范并监督执行。

  现有行政编制17名,事业编制6名,合计编制23名。实有在岗21人:单位领导职数4名,一般工作人员17人,其中,党组书记、局长1名,副局长2名,工会主席1名。区局机关离退休43人、遗属9人。部门无下属预算单位。

  石先刚自20109月至20171月任局长,王平自20172月至今任局长。

  二、审计结果及评价意见

  ()审计结果

  12017年度预算执行及决算情况

  2017年区财政局文件下达宣州区粮食局预算指标4849800元。

  2017年粮食局支出决算结账单反映:2017年年初指标结转0元,2017年预算安排指标4849800元,区追加指标3065861元,2017年指标合计7915661元,财政拨款合计7745545.04元,收回指标170115.96元,截止2017年年末指标结转0元。

  区追加指标3065861元,分别为:人员工资、社会保障退休费各类保险计1498530元;全额财供人员双拥城市、文明创建奖励737031元;粮食质量调查检测费190000元;吴继庭、范承敬丧葬抚恤金345700元;粮食安全“两项工程”扶持资金200000元;2015年目标管理绩效考核奖94600元。

  2、财务收支情况

  2017年初结余-2515085.6元,2017年收入7745545.04元,均为财政拨款收入。2017年支出7743483.15元,其中:工资福利支出2364145.88(基本工资742928元,津贴补贴659885元,奖金512384元,社会保障缴费258374.72元,伙食补助费89400元,绩效工资30498元,机关事业单位基本养老保险缴费66962.79元,职业年金缴费3713.37);商品和服务支出461843.8(办公费71951.5元,印刷费468元,咨询费42880元,手续费30.5元,水费3302.5元,电费4653.06元,邮电费41093.28元,物业管理费500元,差旅费32245元,维修()13069.33元,会议费800元,培训费10109元,公务接待费12292元,专用材料费6806.5元,劳务费88595.13元,委托业务费4600元,工会经费52129元,其他商品和服务支出76319);对个人和家庭补助2702493.47(离休费31910元,退休费1941750元,抚恤金345700元,生活补助67725元,住房公积金206302元,购房补贴98541.61元,其他对个人和家庭的补助支出10564.86);对企事业单位的补贴2215000(企业政策性补贴2100000元,其他对企事业单位补贴115000)

  2017年度收支结余2061.89元,截至2017年末收支结余-2513023.71元。

  3、资产负债情况

  2017年初,资产合计9178295.32元,其中:库存现金7030.34元;银行存款(会计中心存款)4633449.98元;应收账款960000元;其他应收款1931638元;固定资产1646177元。

  负债合计10047203.92元,其中:应付账款3222094.59元;其他应付款6825109.33元。

  净资产合计-868908.6元,其中:财政拨款结转-2515085.6元;资产基金1646177元。

  2017年末,资产合计9563122.95元,其中:库存现金203.94元;银行存款(会计中心存款)5010962.01元;应收账款960000元;其他应收款1931638元;固定资产1660319元。

  负债合计10415827.66元,其中:应付账款3091844.59元;其他应付款7323983.07元。

  净资产合计-852704.71元,其中:财政拨款结转-2513023.71元;资产基金1660319元。

  4、“六项经费”支出情况

  根据宣州区粮食局财务账反映情况,2017年度“六项经费”支出合计23201元。其中:培训费10109元;会议费800元;公务接待费12292元;无因公出国费用、公务用车运行维护费和公务用车购置费。

  5、票据情况

  根据单位提供的票据领用簿,宣州区粮食局现持有安徽省政府非税收入一般缴款书2(票号为708654901-708654920705693801-705693820);安徽省行政事业单位资金往来结算票据3(票号为0042103801-00421038200050368341-0050368380);安徽省政府非税收入专用收据1(0574333081-0574333100);安徽省社会团体会费统一收据1(票号为0000120281-0000120300)。票据均已入账。

  ()审计评价

  审计认为,2017年宣州区粮食局财务收支情况良好,三公经费支出基本合规,预算执行到位,但也存在一些不足之处,如:票据使用管理有待加强、往来款长期挂账、财务核算管理有待规范等。在以后的工作中,宣州区粮食局应进一步规范财务管理。

  三、审计发现的主要问题

  ()票据遗失

  非税收入一般缴款书一张未提供,票号为705693811。单位已将遗失的票据在2018521日的新安晚报挂失。

  上述行为违反了《财政票据管理办法》第三十六条“财政部门、财政票据印制企业、财政票据使用单位应当设置财政票据专用仓库或者专柜,指定专人负责保管,确保财政票据安全”;以及 第三十五条“财政票据或者《财政票据领购证》灭失的,财政票据使用单位应当查明原因,及时以书面形式报告原核发票据的财政部门,并自发现之日起3日内登报声明作废”的规定。

  ()往来款长期挂账

  根据2017年度宣州区粮食局财务账反映,该单位存在部分往来款长期挂账情况,共计7618079.96元。

  其他应收款长期挂账1881638元。其中:购销公司20000元,金谷大米50000元,协护税奖励款1638元,宣州区金亭粮油购销有限责任公司1810000元。

  应付账款长期挂账522094.59元。其中:区财政局500000元,宣州区粮食行业协会22094.59元。

  其他应付款长期挂账5214347.37元。其中:职工置换金1076520元,粮食购销企业改制专项支出1076307元,粮企专项审计-125200元,借粮办-14400元,离休干部住房补贴-22594.1元,购销公司40973.14元,土地出让金-300000元,企业挖改资金1223400元,皖粮款(奖励款)20000元,财政退税-109000元,粮食产业园70714.33元,工会会费1260元,借粮还粮款19.53元,省粮食局891865元,宣州区金亭粮油购销有限责任公司200000元,宣州区招投标中心20000元,宣州区粮食行业协会-22094.6元。

  上述行为违反了《行政单位会计制度》第二十二条第六款“行政单位对暂付款业务要严格控制,健全手续,及时清理。属于临时性往来借欠款要及时结算,不得长期挂账”的规定。

  ()未按规定使用收费票据

  201741以后,宣城国家粮食质量监测站共收取质量检测费用21.2万元,为按经营服务性收费管理的自愿委托检验费,应该开具税务部门统一监制的票据,但该单位开具了安徽省非税收入一般缴款书和安徽省非税收入专用收据。

  上述行为违反了《安徽省收费管理条例》第二十二条“行政性、事业性收费必须使用省财政主管部门统一制作或核准的票据。实行政府定价、政府指导价的经营性服务收费一律使用税务部门统一监制的票据。非上述统一制发的票据,不得作为报销凭证”的规定。

  ()账户未分明细项目核算

  区粮食局机关工会与系统工会合并建账,使用系统工会的银行账户,账内未分明细项目分别核算。

  四、审计处理意见及建议

  今后,宣州区粮食局应进一步加强票据的管理;严格按照《行政单位会计制度》的规定,及时清理往来款;建议清理核销安徽省非税收入一般缴款书和安徽省非税收入专用收据,并尽快去相关部门办理手续,用税票核算;建议单位将机关工会和系统工会分明细项目核算。

  五、其他需要说明的情况

  本次审计由于时间和人力所限,我们只依据单位提供的财务及相关资料对宣州区粮食局2017年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,并在审计报告中基本予以反映,对其他未涉及事项或其他原因造成的审计无法核实的事项我们不负审计责任。

  对本次审计发现的问题,请宣州区粮食局自收到本报告之日起15日内上报整改方案,45日内将整改落实情况书面报宣州区审计局。

  本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

  

  

  2018711